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すっきりわかる!海外赴任・出張 外国人労働者雇用 税務と社会保険・在留資格 異文化マネジメント

藤井 恵・ロッシェル カップ

本書では日本から海外に出張・赴任する場合と外国人が日本で勤務する場合、その入国から入社・退職するまでに必要な手続きについて、アウトバウンドとインバウンドの両方の観点から会社、本人が知っておくべき手続きについてまとめると共に、異文化コミュニケーションの専門家であるロッシェル・カップ先生には日本人が海外で働く時、外国人が日本で働く時の異文化ギャップについて事例を用いてわかりやすく解説いただき、これらを99のQ&Aにまとめています。

書籍名 すっきりわかる!海外赴任・出張 外国人労働者雇用 税務と社会保険・在留資格 異文化マネジメント
著者 藤井 恵・ロッシェル カップ
発行 税務研究会出版局
発行年月 2019/03/13
価格 定価(本体2,000円+税)
お求め方法 一般書店で販売(オンラインストアを含む)

目次

§1 巻頭対談
海外に人材を出す・海外から入れるときにこれだけはおさえておきたいこと
ロッシェル・カップ×藤井恵

§2 海外赴任
1 海外赴任の準備
Q1 居住者・非居住者の定義と課税所得の範囲の違いとは?
Q2 海外勤務に当たって支給される支度金は課税されるか?
Q3(コラム)Aビザの申請
Q4 海外赴任前に年末調整が必要?
Q5 海外赴任中に日本の税金の支払いがある場合は?
Q6 住宅ローンがある場合はどうなる?
(コラム)B家族帯同か単身赴任か
Q7 出国税がかかる場合とは?
Q8 海外赴任者の住民税はどうなる?
(コラム)C在留届の提出
Q9 日本の健康保険や年金などの取扱いは?
Q10 社会保障協定の適用対象国とは?
Q11 海外旅行保険の加入はどうする?
Q12 海外赴任前健康診断とは?
(コラム)D海外赴任前の予防接種
Q13 労災保険の海外派遣者特別加入とは?
(コラム)E持病のある社員の留意点
(コラム)F海外勤務者の健康問題トップ5
Q14 海外赴任先での車の運転は?
Q15 海外赴任者の選定をどうするか?
Q16 赴任前に行っておくべき研修とは?
2 海外勤務中
Q17 出国後に支払われる給与は日本の課税に?
Q18 出国後に支払われる日本の賞与の取扱いは?
Q19 海外赴任者の給与はどう決める?
Q20 海外赴任者の給与と為替レートの関係は?
(コラム)G海外赴任中の住居
(コラム)H帯同した子女の教育
Q21 海外赴任をしている役員に支払う報酬の取扱いは?
Q22 一時帰国中に日本で仕事をした場合は?
Q23 日本国内に持つ不動産で収入がある場合は?
Q24 海外赴任中に日本の不動産を売却した場合は?
Q25 海外赴任中でも日本の確定申告が必要になる場合とは?
Q26 海外赴任者の給与等を日本の本社が負担すると寄附金課税?
Q27 海外勤務者の源泉徴収票は?
Q28 海外赴任中に遺産相続や贈与を受けた場合は?
(コラム)I国外財産調書
Q29 お土産や買い物の輸出免税とは?
Q30 海外で医療を受けた場合、日本の健康保険は使えるか?
(コラム)J生活習慣病に注意
Q31 海外赴任中の介護保険はどうなる?
(コラム)K海外赴任者の介護問題
Q32 現地社員とのコミュニケーションで気をつけることは?
Q33 現地の法律の理解不足で起こりやすい問題は?
Q34 日本本社との板挟みの苦しみから逃れるには?
Q35 赴任者の日本人社会や現地社会との交流は?
Q36 帯同した家族の問題・ストレスの対処法は?
3 帰国時
Q37 海外勤務から戻って最初に支払われる給与・賞与の取扱いは?
Q38 帰国した年の年末調整・確定申告はどうなる?
Q39 海外赴任期間に相当する外国所得税を帰国後に会社が負担した場合は?
Q40 海外で仕事をした人材のアフターフォローは?

§3 海外出張
Q41 海外出張の日当・支度金はいくらぐらいが適当か?
Q42 海外出張の宿泊費はどう決める?
Q43 海外出張者でも現地で課税される?
Q44 海外出張に必要な安全管理とは?
Q45 海外出張者の健康管理とは?
Q46 長期出張者の規程を作るには?
Q47 良い結果につながる出張者のコミュニケーション

§4 外国人を雇い入れるとき
1 採用と在留資格
Q48 外国人と日本人の雇用管理上の違いは?
Q49 日本で働く外国人としては、どんな人がよいか?
Q50 外国人を採用できる企業の条件は?
Q51 外国人の採用形態にはどんなものがあるか
Q52 外国人を受け入れる際に必要となる在留資格とは?
Q53 在留資格「高度専門職」とは?
(コラム)L「技術・人文知識・国際業務」「企業内転勤」「高度専門職」の相違点
Q54 海外在住外国人を雇用する際の在留資格手続きと海外からの親の呼び寄せはできるのか?
Q55 国内にいる外国人を中途採用する際の在留資格に関する手続きは?
Q56 国内大学にいる留学生の新卒採用の留意点と入社までに在留資格変更が間に合わない場合は?
(コラム)M留学生の多い大学
Q57 日本人の配偶者等であった者が離婚した場合の取扱いは?
Q58 単純労働的な仕事をしてもらうことができる在留資格は?
Q59 外国人社員の募集から採用までの流れとポイントは?
Q60 在留資格が確認できていざ外国人を採用する段階での手続きや雇用契約等は?
Q61 住民票とマイナンバー登録・社会保険の手続きは?
Q62 外国人社員が海外出張した際の再入国許可の留意点は?
Q63 外国人社員を配置転換する際に在留資格はどうなる?
Q64 税務上の居住者・非居住者の判定方法と在留資格の種類や期間は?
Q65 外国人社員の国外にいる扶養家族の取扱いは?
Q66 国外に居住する家族が使った医療費に健康保険を使えるか?
Q67 外国人社員の所得控除(生命保険料等の控除 医療費控除)は?
Q68 採用した外国人の定着率を上げるためには?
(コラム)N外国人居住者の自動車の運転
2 海外からの出向者の受け入れ
Q69 給与全額が海外から支払われている外国人社員の日本の社会保険はどうなる?
(コラム)O日本払給与がない場合の最低賃金法についての考え方
Q70 給与の一部が海外から支払われている外国人社員の日本の社会保険は?
Q71 社会保障協定発効国からの赴任の場合の手続き方法は?
Q72 雇用保険の加入はどうなる?
Q73 出向者の住居費・家財を会社負担している場合の課税は?
Q74 出向者の子女教育費を会社が負担している場合の課税は?
Q75 外国人社員の一時帰国費用や家族の呼び寄せ費用は?
Q76 外国人社員の報酬にかかる日本の所得税・住民税等を会社負担した場合は?
Q77 出向者が母国で払っている社会保険料の税務上の取扱いはどうなるのでしょうか?
Q78 海外からの外貨払い給与の換算方法はどうなる?
Q79 外国人社員が赴任元国に出張した場合の短期滞在者免税の取扱いは?
Q80 特定のプロジェクトで来日の在留資格・社会保険・税務は?
Q81 日本から給与が支給されるプロジェクト参加の場合は?
(コラム)P銀行口座の開設
Q82 海外からの赴任者・出向者を選ぶ際の注意点
3 留学生のアルバイト
Q83 アルバイトとして働いてもらう場合の手続き方法は?
Q84 アルバイト所得に対する課税はどうなる?
Q85 留学生が退学してもアルバイトは続けられる?
4 外国人社員の退職・帰国時
Q86 外国人社員が退職する時に会社が取るべき手続き
Q87 母国に戻ると外国人の住民税はどうなる?
Q88 退職した社員の在留資格の取扱いは?
Q89 年の途中で日本を離れる場合の会社側の税務処理は?
Q90 脱退一時金の請求方法・受給額の計算方法は?
Q91 脱退一時金の日本における税務上の取扱いは?
Q92 退職して母国に戻った外国人社員に支払う最後の給与・賞与は?
Q93 退職後の外国人が失業給付を受けることはできるか?
Q94 外国人社員の退職に当たり行政手続き以外で会社がすべきこと
5 業務委託として働いてもらう
Q95 国内にいる外国人と業務委託契約する場合の留意点は?
Q96 海外にいる外国人と業務委託契約する場合は?
Q97 外国人は日本企業で働くことについてどのように感じているのか?
Q98 外国人社員にモチベーション高く働いてもらうためには?
Q99 外国人技能実習生等とのコミュニ―ケションの留意点は?

付録:海外赴任時・出張時のチェックリスト

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